2020年新加坡开公司 最新税务优惠
2020年新加坡开公司 最新税务优惠

 

据统计,目前新加坡约有三分之一的国际公司都选择在新加坡设立亚洲总部,为何跨国企业选址偏爱新加坡?作为亚洲金融中心之一,全球三大外汇交易中心之一和亚洲重要的服务和航运中心之一,新加坡拥有良好的国家信用、完善的政府监管、健全的法律制度、完备的在岸和离岸金融体系以及相关优惠的税收政策,秉持亲商的经营环境和精英人才制度,新加坡随着对整个国际金融市场的影响力不断提升,正吸引越来越多的投资者在新加坡成立公司进行国际经营和投融资发展。

 

从2020年开始,更多了一项因素:政府为了应对疫情,新出台的相关扶持企业的税收政策。税务激励计划不仅可以与企业共渡难关,还能稳定经济和支持其余的可持续发展,确保新加坡在当下及未来的可持续竞争力。

 

据新政策公布,2020年注册一家新加坡公司,可以享受到以下税务福利:

 

1. 财政预算扶持措施

 

  • 40亿新币的经济稳定与支援配套计划:

推出雇用补贴计划

向所有新加坡企业提供其雇用的新加坡本地员工月薪8%的现金拨款,每人每月最高拨款3600新币,为期三个月。

加强加薪补贴计划

为雇主给新加坡本地员工加薪时,提升五个点的补贴比率,目前提升为2019年的20%与2020年的15%补贴比率(修改前补贴比率2019年为15%,2020年为10%)。

帮助企业降低资金周转压力:

-返还企业所得税。返还2020估税年给企业25%的所得税返还,顶限为1.5万新币;

-加强周转贷款计划。将所有中小企业都可以申请的资金周转贷款计划(EFS-WCL)延长一年,2020年3月生效,2021年3月截止。贷款额度最高由30万新币升至60万新币,并将新加坡政府在该计划下的风险承担比率增至80%。

援助受疫情影响严重的五大行业,包括:旅游、航空、餐饮、零售及点对点服务行业。

2020年新加坡开公司 最新税务优惠
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  • 毅力预算(Fortitude Budget):

-2020课税年度企业所得税退税

-推迟3个月缴纳所得税

  -企业延迟缴纳2019年企业所得税

  -自雇企业延迟缴纳2019年所得税

-2020年非住宅物业的物业进行退税

-更新了2020年中小型企业租户和政府租户的租金减免

-2020年5月与6月100%豁免外国职工的税款,7月减免50%

-2020年4月~6月,对已获工作许可证的外国职工,每人返还750新币,7月返款375新币

-推迟资深职工的公积金缴纳率(从2021年1月至2022年1月)

 

2. 广泛的双边税收协定

 

目前新加坡已和全球70多个多家和地区签订了双边税收协定,包括中国内地、香港、马来西亚、印度尼西亚、日本等国家和地区。

自2013年以来,经合组织G20领导人已经对国际税收规则进行重大修改,包括推进全球CRS进程,其中双边税收协定即是其中的手段。

双边税收协定的意义在于避免因各国背景的差异,企业在进行跨境投资、展业的时候被双重征税,可为其降低预扣税,减轻企业的税收负担。同时,也从合规的角度去避免纳税人以价格方式转移利润、逃避纳税等。

2020年新加坡开公司 最新税务优惠
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3.企业所得税免税与退税

 

根据新加坡税务局官网的公示,自2020课税年度起,针对新加坡居民企业,其所得税免税与退税措施更新如下:

 

【企业免税计划】

非新成立的创新公司(自注册日期起超过3年)

如下面所示,自2020课税年开始,公司可享部分免税,其力度为,应课税收入首个10000新币可获得75%的免税,免税额为7500新币;之后的190000额度的应课税收入可享受50%的免税,免税额为95000新币。也就是如果总计应课税收入超过200000新币的时候,其免税额度可高达102500新币,合计52万人民币,免税占比高达51.3%

2020年新加坡开公司 最新税务优惠
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新成立的初创型公司(自注册日期起3年内)对于新成立的初创型公司,其免税力度更大。企业前100,000新币的收入的部分可获得 75% 免税,免税额达75000新币(约38万人民币);接下来的100000新币的应课税收入部分免税50%,免税额为50000新币(约25.3万人民币),总计可免税收额度为125000新币,约63万人民币。

 

只要是该初创型公司在其前3年的任何一年,属于2020课税年内或此后的都可享受该优惠。

 

【企业退税计划】

相较于2019课税年度,2020的课税年度企业所得税可获退税幅度有所提高,由此前的20%提成为25%,抵扣的上限由原本的10000新币上调至15000新币(约7.5万人民币)。

2020年新加坡开公司 最新税务优惠
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所以2020课税年度,新加坡公司到底需要支付多少的税费呢?

所以假设一家初创型企业,应课税收为625000万新币,按照新政免税额共125000元,应课税收实际为50万新币,该部分按17%企业所得税缴纳后,再享25%的退税(上限为15000新币),最终该企业需要支付的税收为7万元新币,约36万人民币。

 

总括而言,2020年以来的最新出台的新加坡的相关税务政策并没有发生根本结构性的变化,更多的是在原有的基础上进行补充,添加与完善,在不同阶段给予企业不同的优惠力度,鼓励商务运祊正常。

这些也恰恰证明了新加坡的现行的税务制度不仅成熟,且具有强大的竞争力推进企业与市场的可持续发展。

由上可见,受不同地区的投资者看好、以及相关的优惠措施,新加坡对全球企业的吸引力将会迅速恢复,进一步加强企业的亚太区域总部、业务管理中心的地位。

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